——2024年7月10日在隆安县第十七届人民代表大会

常务委员会第二十三次会议上

县财政局局长提名人选   黄维凯

县人大常委会：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告隆安县2024年上半年预算执行情况，请予审议。

一、财政预算执行总体情况

今年以来，我县财政工作在县委的正确领导下，在人大政协的有力监督和支持下，在全县各部门的共同努力下，认真执行人大批准的预算，全面贯彻落实县十七届人大第四次会议通过的各项决议，坚持稳中求进、以进促稳，落实好积极的财政政策要适度加力、提质增效的相关要求，加强收入组织工作，落实好结构性减税降费政策，坚持厉行节约，牢固树立“过紧日子”的思想，从严控制非急需、非刚性支出，进一步优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，全力防范化解政府债务风险。上半年，全县预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况。

1.全县一般公共预算收入完成情况。上半年，全县一般公共预算收入完成2.16亿元，完成年初预算的44.61%，同比下降33.14%。

全县一般公共预算收入主要项目执行情况如下：一是税收收入完成1.05亿元，完成年初预算的52.99%，同比下降15.23%。其中：增值税3620万元，完成年初预算的50.73%，下降18.16%，下降的主要原因是去年同期制造业中小微企业缓缴部分税费到期入库拉高上年同期基数；企业所得税1432万元，完成年初预算的86.79%，增长71.09%，增长的主要原因是企业所得税年度汇算清缴带来的增收；个人所得税332万元，完成年初预算的53.12%，同比持平；资源税453万元，完成年初预算的41.18%，下降4.63%；城市维护建设税396万元，完成年初预算的56.57%，下降5.26%；房产税777万元，完成年初预算的43.17%，下降0.26%；印花税490万元，完成年初预算的54.44%，增长6.99%；城镇土地使用税970万元，完成年初预算的48.50%，增长21.55%；土地增值税320万元，完成年初预算的49.23%，增长43.50%；车船税458万元，完成年初预算的45.80%，增长7.51%；耕地占用税46万元，完成年初预算的4.18%，下降94.98%，下降的主要原因是去年同期隆安县土地储备中心入库耕地占用税684万元，今年同期仅为2万元；契税1081万元，完成年初预算的120.11%，下降50.41%，下降的主要原因是去年同期比亚迪智能新能源汽车综合测试场项目入库契税1908万元，今年同期无大额契税收入入库；环境保护税96万元，完成年初预算的45.71%，增长4.35%；其他税收收入5万元。二是非税收入完成1.11亿元，完成年初预算的38.82%，下降44.26%。其中：专项收入739万元，完成年初预算的45.67%，下降27.90%；行政事业性收费收入1566万元，完成年初预算的48.08%，增长1.23%；罚没收入2301万元，完成年初预算的57.53%，增长30.15%；国有资源（资产）有偿使用收入6239万元，完成年初预算的33.98%，下降56.28%，下降的主要原因是去年同期耕地提质改造（旱改水）项目入库1.36亿元，今年同期仅为1371万元，同比减收1.23亿元；政府住房基金收入245万元，完成年初预算的18.15%，下降81.15%，下降的主要原因是去年同期住房公积金增值收益入库1222万元，今年同期无此项收入入库，同比净减收；其他收入8万元。

2.全县一般公共预算支出完成情况。上半年，全县一般公共预算支出16.28亿元，完成年度预算的50.96%，同比下降12.19%。

全县一般公共预算支出主要项目执行情况如下：一般公共服务支出1.60亿元，完成年度预算的40.98%，下降17.93%；国防支出30万元，完成年度预算的10.00%，下降77.44%；公共安全支出4385万元，完成年度预算的49.91%，下降33.38%；教育支出3.29亿元，完成年度预算的47.92%，下降11.49%；科学技术支出310万元，完成年度预算的28.31%，下降63.27%；文化旅游体育与传媒支出1046万元，完成年度预算的62.63%，下降9.20%；社会保障和就业支出3.09亿元，完成年度预算的49.81%，增长2.27%；卫生健康支出1.21亿元，完成年度预算的52.13%，下降17.17%；节能环保支出439万元，完成年度预算的90.70%，下降76.13%；城乡社区支出3609万元，完成年度预算的74.21%，下降45.61%；农林水支出4.24亿元，完成年度预算的55.53%，下降11.44%；交通运输支出1501万元，完成年度预算的87.32%，下降39.21%；资源勘探信息等支出1125万元，完成年度预算的43.64%，下降36.69%；商业服务业等支出450万元，完成年度预算的58.44%，下降64.84%；金融支出1598万元，完成年度预算的44.41%，增长53.95%；自然资源海洋气象等支出856万元，完成年度预算的20.41%，下降44.20%；住房保障支出4682万元，完成年度预算的65.67%，下降37.65%；粮油物资储备支出51万元，完成年度预算的9.51%，下降46.88%；灾害防治及应急管理支出931万元，完成年度预算的51.75%，下降6.62%；其他支出192万元，完成年度预算的67.84%，增长36.17%；债务付息支出7124万元，完成年度预算的100.00%，增长292.72%。

3.县本级一般公共预算收入完成情况。上半年，县本级一般公共预算收入完成2.16亿元，完成年初预算的44.61%，同比下降33.14%。

4.县本级一般公共预算支出完成情况。上半年，县本级一般公共预算支出14.46亿元，完成年度预算的52.93%，同比下降5.89%。

县本级一般公共预算支出主要项目执行情况如下：一般公共服务支出1.05亿元，完成年度预算的33.97%，增长3.54%；国防支出30万元，完成年度预算的10.00%，下降77.44%；公共安全支出4385万元，完成年度预算的49.91%，下降33.38%；教育支出3.29亿元，完成年度预算的49.97%，下降11.49%；科学技术支出280万元，完成年度预算的69.14%，下降60.06%；文化旅游体育与传媒支出949万元，完成年度预算的64.73%，下降8.22%；社会保障和就业支出2.99亿元，完成年度预算的53.60%，增长3.41%；卫生健康支出1.15亿元，完成年度预算的53.49%，下降17.70%；节能环保支出439万元，完成年度预算的90.70%，下降71.25%；城乡社区支出2887万元，完成年度预算的86.57%，下降50.00%；农林水支出3.29亿元，完成年度预算的62.07%，增长10.98%；交通运输支出1501万元，完成年度预算的87.32%，下降36.80%；资源勘探信息等支出1125万元，完成年度预算的43.64%，下降36.69%；商业服务业等支出450万元，完成年度预算的58.44%，下降64.84%；金融支出1598万元，完成年度预算的41.22%，增长53.95%；自然资源海洋气象等支出856万元，完成年度预算的20.41%，下降44.20%；住房保障支出4170万元，完成年度预算的68.23%，下降41.33%；粮油物资储备支出51万元，完成年度预算的12.72%，下降46.88%；灾害防治及应急管理支出931万元，完成年度预算的60.38%，下降1.90%；其他支出192万元，完成年度预算的67.84%，增长44.36%；债务付息支出7124万元，完成年度预算的100.00%，增长292.72%。

收支运行的主要特点：一是一般公共预算收入降幅较大。主要是上年同期耕地提质改造（旱改水）项目、比亚迪智能新能源汽车综合测试场项目契税、土地储备中心其他项目耕地占用税、制造业中小微企业缓缴部分税费到期入库等拉高上年同期基数，今年上半年，除华宏水泥公司入库矿产资源专项收入3312万元，耕地提质改造（旱改水）项目入库1371万元外，没有其他大额一次性收入入库，上半年一般公共预算收入同比下降33.14%。二是收入结构有所优化，但高质量财源建设仍有待加强。从收入结构上看，上半年税收收入占一般公共预算收入的比重为48.56%，占比较上年同期高10.26个百分点，但较全市平均占比（61.12%）低12.56个百分点。三是库款保障和支出压力加大。受房地产市场低迷影响，上半年国有土地出让收入虽完成年初预算的67.96%，但降幅较大，加上一般公共预算收入增长乏力，上半年仅完成年初预算的44.61%，教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、住房保障等民生及刚性支出有增无减，库款保障和支出压力大。

（二）政府性基金预算执行情况。

1.政府性基金预算收入完成情况。上半年，全县政府性基金预算收入1.43亿元，完成年初预算的61.43%，下降73.27%。其中：国有土地使用权出让金收入1.41亿元，完成年初预算的67.96%，下降73.44%；城市基础设施配套费收入54万元，完成年初预算的12.00%，下降73.53%；污水处理费收入134万元，完成年初预算的38.29%，下降10.07%。政府性基金预算收入下降的主要原因：受房地产市场低迷，以及去年同期比亚迪新能源汽车综合测试场项目入库拉高同期基数等因素影响，今年上半年国有土地使用权出让收入同比减收3.89亿元。

2.政府性基金预算支出完成情况。上半年，全县政府性基金预算支出1.47亿元，完成年度预算的51.60%，下降42.68%。其中：城乡社区支出1.09亿元，完成年度预算的47.32%，下降52.90%；农林水支出631万元，完成年度预算的45.27%；其他支出2277万元，完成年度预算的100.00%，增长346.47%，增长的主要原因是上年结转专项债务收入安排的支出2000万元；债务付息支出854万元，完成年度预算的50.00%，增长2340.00%；债务发行费用支出1万元。政府性基金预算支出下降的主要原因：国有土地使用权出让收入减少，支出相应减少。

（三）国有资本经营预算执行情况。

上半年，国有资本经营预算上级补助收入6万元，支出为0。

（四）社会保险基金预算执行情况。

1.社会保险基金预算收入完成情况。上半年，全县社会保险基金预算收入1.99亿元，完成年初预算的41.35%，下降7.87%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入完成7013万元，完成年初预算的34.25%；机关事业单位基本养老保险基金收入完成1.29亿元，完成年初预算的46.61%。

2.社会保险基金预算支出完成情况。上半年，全县社会保险基金预算支出1.95亿元，完成年初预算的48.83%，增长6.56%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出完成6296万元，完成年初预算的50.29%；机关事业单位基本养老保险基金支出完成1.32亿元，完成年初预算的48.16%。

收支相抵，2024年上半年社会保险基金实现当期收支结余451万元，加上上年年末滚存结余3.94亿元，2024年上半年社会保险基金滚存结余3.98亿元。

二、政府债务情况

（一）政府债务余额情况。截至2024年上半年，全县政府债务余额26.87亿元，其中：一般债务余额21.46亿元，专项债务余额5.41亿元。一般债务中，包含一般债券21.30亿元，国际金融组织存量贷款折合人民币1593.91万元；专项债务为专项债券5.41亿元。

   （二）新增地方政府债券发行及使用情况。经自治区人民政府批准，上半年上级核定转贷我县2024年新增地方政府一般债券3136.02万元。具体涉及6个项目，分别为：隆安县2024年城镇老旧小区改造项目102.68万元，隆安县2024年城镇保障性安居工程项目470.74万元，2024年义务教育校舍安全保障长效机制资金项目213万元，隆安县水利建设项目870万元，隆安县养老保险经办机构服务能力建设项目59万元，隆安县高标准农田配套建设项目1420.60万元。上半年，2024年新增政府一般债券支出0万元，主要是上级预算指标尚未通过预算管理一体化系统流转下来。

（三）债务还本付息情况。上半年，全县政府债务付息7978万元，其中：一般债务付息7124万元，专项债务付息854万元。以上到期债务本金和利息均已如期偿还。

三、落实县十七届人大第四次会议预算决议情况

（一）千方百计增加地方财政收入，促进经济稳定健康发展。加大招商引资力度，积极培植财源。推动大东方年产20万立方米绿色环保预拌砂浆、泽涛年产10万立方米高档家具板等5个项目开工建设，推进格美年产1.8亿立方米新型包装制品生产项目、拓源半导体硅晶切片系列产品生产项目竣工投产。加强税费征管，确保“颗粒归仓”。建立财税部门定期沟通联动协调机制，对重大项目、重点行业税费动态分析，深入挖掘税费收入潜力，依法依规组织收入，确保应收尽收。严格落实减税降费政策，优化营商环境。运用各项稳企政策，持续巩固拓展减税降费成果，确保企业切实享受各项政策红利，增强企业发展内生动力，激发市场主体活力，为地方经济涵养税源。盘活闲置资源资产，增加财政可统筹资金。严格落实《隆安县2024年存量资产盘活工作实施方案》，上半年审批、报废、划转、捐赠闲置国有资产2315万元。清点闲置校园校舍学校数89所，已办理不动产登记学校数2所，推动剩余87所闲置校点完善相关手续，向布泉乡人民政府移交布泉乡中心小学价值145万元的龙会教学点资产。

（二）有保有压加强预算执行管理，促进民生和社会事业发展。今年以来，面对财政收入减收、上级财政进一步收紧资金调度、财政收支“紧平衡”压力持续加大等不利局面，我县财政部门进一步加强预算执行管理，有保有压安排预算资金支出。上半年，全县民生支出13.14亿元，占一般公共预算支出的80.71%。坚持教育优先发展战略。教育支出3.29亿元，占一般公共预算支出的20.24%，推进隆安县第三中学江滨校区教学楼学生宿舍楼、隆安·深圳福田实验学校教学楼等教育新改扩建及提升项目建设，促进我县义务教育薄弱环节改善和能力提升。落实好城乡义务教育补助经费、学生资助补助、乡村教师生活补助等经费。加大社会保障和就业投入。社会保障和就业支出3.09亿元，按时足额发放离退休人员基本养老金、落实特殊人群最低生活保障，低保、临时救助、特困人员救助供养等民生保障。支持全面推进乡村振兴。上半年，乡村振兴补助资金到位3.04亿元，支出1.58亿元，支出进度51.92%。统筹整合财政涉农资金9345万元，支出5907万元，支出进度63.21%。筹措6603万元支持易地扶贫搬迁项目后续可持续发展，其中：衔接资金4921万元、深圳福田区社会帮扶资金92万元、广东帮扶资金1590万元。加强屯路提升和道路硬化，加大农村人居环境整治，加快集中安置区后续产业扶持基地建设。

（三）坚定不移全面深化各项改革，推动财政管理提质增效。全面实施零基预算改革。将零基预算改革与全面实施预算绩效管理相结合，压减低效无效支出和严控一般性支出。稳步推进预算管理一体化建设。严格贯彻落实上级财政关于深化预算管理制度改革部署要求，稳步推进预算管理一体化建设工作。今年以来，陆续上线直达资金管理、转移支付监控等模块，加强资金常态化监督。充分发挥直达资金惠企利民作用。及时将直达资金分配下达至有关预算单位，加快直达资金支出，尽快将资金精准拨付到市场主体和受益对象。上半年，我县纳入直达机制管理的资金共计8.72亿元，其中中央安排6.60亿元、自治区安排1.48亿元、市级安排4000万元、县级安排2381万元，累计支出4.99亿元，总体支出进度57.22%。深化政府采购制度改革。持续推进采购项目电子化，稳步推进电子化政府采购平台和电子卖场建设。目前已经实现全区范围内的互联互通，推动与公共资源交易平台数据共享，提升供应商参与政府采购活动的便利程度，降低价格和管理成本，提高采购效率，增强采购的透明度。

（四）多措并举防范化解财政风险隐患，确保财政平稳运行。织密织牢“三保”保障网。坚持“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先”的原则，加强三保资金专户管理和“三保”支出日常监测，兜牢兜实“三保”底线。强化政府债务监管。成立隆安县防范化解地方债务风险工作专班，加强政府债务管理，切实防范化解存量债务风险，坚决遏制隐性债务增量。截至2024年上半年，我县政府债务总限额为28.11亿元，政府债务余额26.87亿元，政府债务余额未超出限额，债务风险总体可控。持续推进我县易地扶贫搬迁融资贷款统贷统还项目及国有粮食政策性挂账项目的后续化解工作，上半年已经按照化债计划化解隐性债务，累计化解隐性债务进度100%。防范化解金融风险。落实风险排查工作,重点关注互联网金融、养老诈骗、非法金融业务、非标准债务业务等风险管控，压实地方金融机构主体责任，规范公司治理，防范经营风险，针对性开展风险排查研判。做好防非处非和金融知识宣传，上半年，举办5场宣传活动，9家银行机构参与，惠及人数超2000人。开展财经纪律重点问题监督检查。组织开展财经纪律重点问题监督检查，聚焦违规出台财税优惠政策招商引资问题、高标准农田建设资金使用管理问题、保障性安居工程资金使用管理问题等财经纪律方面的3类重点问题和聚焦预算编制、预算执行、资金管理、资产管理等方面的问题加强监督检查。

当前，我县财政运行仍存在一些不容忽视和亟待解决的问题，一是收入增收基础不牢固。受一次性税收、非税增收因素以及制造业中小微企业缓缴部分税费到期入库拉高上年同期基数影响，今年上半年一般公共预算收入负增长，增收基础不牢固，容易受一次性增减收因素影响，财源培植以及收入质量改善任重道远。二是支出保障压力愈发突出。各领域对财政资金的需求呈增长态势。债务还本付息、基本民生、环境治理等刚性支出保障压力持续增大，财政收支“紧平衡”呈加剧态势。三是预算管理改革还有待加强。我县财政预算管理工作还存在一些短板，如部分项目资金使用效率和效益有待提高，预算绩效评价结果的应用和激励约束机制的建设仍需不断加强和完善，在加强资金、资源统筹，提升资金效益和政策效能等方面仍需持续发力。

四、完成全年预算任务的主要措施

（一）深挖聚财潜能，提升财政保障能力。一是服务企业，稳定存量；多元治税，拓宽增量。加强财税部门协调联动，加大对重点企业、重点行业的税源监控力度，确保现有税源稳定，深挖潜在税源，确保应收尽收。二是坚决落实各项减税降费政策，加强政策宣传，推进各项企业服务措施落地落实，以更实的举措为企业增活力、添动力。三是聚焦重点领域持续发力，支持构建现代化产业体系。统筹安排财政奖补资金，落实“千企技改”等优惠政策，推动专精特新中小企业发展，支持落地的重大产业项目，积极发挥投资拉动作用。四是积极向上争取补助资金支持，增强县级财力保障，用足用好地方政府专项债券，坚持资金跟着项目走，优化债券资金投向，有力支持扩投资稳增长。

（二）加快产业发展，增强经济内生动力。一是优化产业结构，提升产业竞争力。支持传统产业转型升级，鼓励企业采用新技术、新工艺、新设备，提高产品质量和效益；推动新兴产业快速发展，培育新的经济增长点；加强农业现代化建设，提高农业生产效率和产品质量，促进农村经济发展。结合本地资源禀赋和比较优势，优化产业结构，提高产业的竞争力和可持续发展能力。二是加大投资力度，扩大有效需求。完善交通、水利等基础设施条件；支持科技创新和成果转化，推动产业升级和结构调整；统筹安排好“桂惠贷”财政贴息等资金，加大重点领域融资保障力度，精准服务重点产业市场主体，财金联动拓宽融资渠道，带动更多金融活水流向实体经济，激发市场主体活力。充分发挥财政资金的引导作用，加大对重点领域和薄弱环节的投资力度，扩大有效需求，促进经济稳定增长。

（三）坚持尽力而为，有效保障社会民生。一是坚持以收定支，尽力而为、量力而行，加强预算执行管理，从严从紧管好财政支出，提高财政资源配置效率和使用效益，让有限的财政资金发挥出最大效益。二是聚焦兜底线惠民生领域支出，加大民生保障力度，增强民生政策措施的有效性和可持续性。落实教育、社会保障和就业、卫生健康等经费投入和保障要求，切实保障人民群众的切身利益，充分发挥财政惠民资金“及时雨”“救命钱”的作用，提高人民群众的满意度和幸福感。三是严格落实过“紧日子”要求，大力压减“三公”经费和一般性支出，做到精打细算，提质增效。

（四）加强风险防范，筑牢安全发展屏障。一是加强政府债务管理。坚持底线思维，严格政府债务限额管理，及时发现和处置潜在风险，积极化解存量，遏制增量，确保政府债务率、债务限额等指标控制在安全区间。二是兜牢兜实“三保”底线。统筹好发展和安全，增强风险意识，按月监测“三保”支出动态情况，将“三保”可用财力、库款保障水平、政府债务风险和暂付款消化情况纳入重点监测范围，压实“三保”主体责任，兜牢兜实“三保”底线。三是防范化解重大金融风险。完善风险快速响应及处置机制，督促辖区银行业金融机构持续抓好案件风险防控工作和风险处置工作。加大防范和处置非法集资工作力度，持续开展交易场所清理整顿和互联网金融风险专项整治工作，促进辖区金融运行稳健，牢牢守住不发生系统性区域性金融风险的底线。四是做好财经纪律监督，加强对预算单位财务、会计管理法律法规及规章制度执行情况的监督。加大对财政运行、基层“三保”等重点监测和监督检查，努力提高财政资金分配使用的安全性、规范性和有效性。五是抓好库款管理。做好国库一般账户、三保资金专户、直达资金专户的库款日常监测，统筹安排好各项财政预算支出。

下半年，我县各项任务艰巨而繁重，完成全年预算目标仍然十分艰巨，我们将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督下，继续认真贯彻落实县十七届人大第四次会议及本次会议有关精神，按照县人大常委会的审议意见，奋进攻坚、勇毅前行，主动适应经济发展形势，努力完成全年预算目标。

我的报告完毕，谢谢。