——2024年9月29日在隆安县第十七届

人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

县财政局局长   黄维凯

县人大常委会：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2023年隆安县本级决算情况，请予审议。

一、2023年县本级决算总体情况

2023年，面对经济恢复发展复杂交织、压力与挑战不断的局面，我县全面贯彻党的二十大精神以及习近平总书记对广西“五个更大”重要要求和系列重要讲话指示批示精神，在县委县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的有效监督下，县财政工作紧密围绕县委县政府各项决策部署，主动适应经济发展形势，积极履行财政职能，凝心聚力加强收入组织，加大地方财源建设，努力增收节支，加强预算执行管理，全力以赴统筹财政资金保障，兜牢兜实“三保”底线，政府债务风险总体可控，财政运行总体平稳。

2023年县本级一般公共预算总收入40.09亿元，其中：当年一般公共预算收入4.70亿元、上级补助收入27.20亿元、地方政府一般债务转贷收入3.06亿元、上年结余3.68亿元、动用预算稳定调节基金1.14亿元、调入资金3118万元。2023年县本级一般公共预算总支出37.59亿元，其中：当年一般公共预算支出28.51亿元、上解上级支出4133万元、补助下级支出5.28亿元、地方政府一般债务还本支出2.22亿元、安排预算稳定调节基金1.17亿元。收支相抵，年终结余2.50亿元。

2023年县本级政府性基金预算总收入9.89亿元，其中：当年政府性基金预算收入6.29亿元、上级补助收入2850万元、上年结余4933万元、地方政府专项债务转贷收入2.83亿元。2023年县本级政府性基金预算总支出8.54亿元，其中：当年政府性基金预算支出7.58亿元、调出资金3118万元，地方政府专项债务还本支出6500万元。收支相抵，年终结余1.35亿元。

2023年县本级国有资本经营预算总收入10万元，其中：上级补助收入6万元，上年结余4万元。国有资本经营预算总支出0万元。收支相抵，年终结余10万元。

2023年县本级社会保险基金预算收入4.39亿元，支出3.75亿元。收支相抵，社会保险基金当年收支结余6404万元，加上上年滚存结余3.29亿元，2023年年末滚存结余3.93亿元。

上述决算情况表明，2023年隆安县本级财政四本预算均实现了收支平衡。

二、2023年县本级收支决算情况

（一）县本级一般公共预算

1.县本级一般公共预算收入决算情况

2023年，县本级当年一般公共预算收入完成4.70亿元，完成年初预算的122.46%，同比增长28.58%。其中：税收收入完成2.28亿元，完成年初预算的86.77%；非税收入完成2.42亿元，完成年初预算的199.75%。县本级当年一般公共预算收入超出预算的主要原因是耕地提质改造（旱改水项目）入库其他国有资源（资产）有偿使用收入1.44亿元。

税收收入完成2.28亿元，主要项目完成情况：增值税收入7758万元，完成年初预算的98.73%；企业所得税收入1846万元，完成年初预算的70.67%，完成预算偏低的原因是企业整体经济效益不及预期；个人所得税收入713万元，完成年初预算的87.27%；资源税收入935万元，完成年初预算的93.50%；城市维护建设税收入824万元，完成年初预算的103.00%；房产税收入1823万元，完成年初预算的202.56%，超出预算较多的原因是本县房产税征税范围调整扩大，房产税相应增加；印花税收入837万元，完成年初预算的99.17%；城镇土地使用税收入1812万元，完成年初预算的201.33%，超出预算较多的原因是本县城镇土地使用税征税范围调整扩大及企业新增应税土地较多，城镇土地使用税相应增加；土地增值税收入551万元，完成年初预算的55.10%，完成预算偏低的原因是房地产市场低迷，市场复苏不及预期；车船税收入931万元，完成年初预算的119.36%；耕地占用税收入1807万元，完成年初预算的32.85%，完成预算偏低的原因是收储土地的规模较预期减少，耕地占用税相应减少；契税收入2727万元，完成年初预算的90.90%；环境保护税收入196万元，完成年初预算的89.09%。

非税收入完成2.42亿元，主要项目完成情况：专项收入1675万元，完成年初预算的98.53%；行政事业性收费收入3552万元，完成年初预算的98.50%；罚没收入2314万元，完成年初预算的124.74%；国有资源（资产）有偿使用收入1.54亿元，完成年初预算的414.86%，超出预算较多的原因是耕地提质改造（旱改水项目）入库其他国有资源（资产）有偿使用收入1.44亿元；政府住房基金收入1301万元，完成年初预算的104.08%。

2.县本级转移性收入决算情况

2023年，县本级一般公共预算转移性收入35.39亿元，具体情况如下：

（1）上级补助收入27.20亿元。其中：返还性收入5286万元，一般性转移支付收入23.19亿元，专项转移支付收入3.49亿元。

（2）债务转贷收入（即地方政府一般债券转贷收入）3.06亿元。

（3）上年结余收入3.68亿元，为2022年结转至2023年继续使用的专款。

（4）调入资金3118万元，全部为从政府性基金预算调入。

（5）动用预算稳定调节基金1.14亿元。

3.县本级一般公共预算支出决算情况

2023年，县本级当年一般公共预算支出28.51亿元，完成调整预算的92.98%。其中：一般公共服务支出1.75亿元，完成调整预算的100.00%；国防支出193万元，完成调整预算的100.00%；公共安全支出1.11亿元，完成调整预算的100.00%；教育支出6.62亿元，完成调整预算的88.84%；科学技术支出3277万元，完成调整预算的99.97%；文化旅游体育与传媒支出1945万元，完成调整预算的100.00%；社会保障和就业支出6.41亿元，完成调整预算的99.55%；卫生健康支出2.41亿元，完成调整预算的95.82%；节能环保支出3372万元，完成调整预算的97.82%；城乡社区支出9174万元，完成调整预算的97.17%；农林水支出5.54亿元，完成调整预算的85.92%；交通运输支出3367万元，完成调整预算的83.49%；资源勘探工业信息等支出715万元，完成调整预算的100.00%；商业服务业等支出1342万元，完成调整预算的100.00%；金融支出2208万元，完成调整预算的56.43%；自然资源海洋气象等支出2802万元，完成调整预算的100.00%；住房保障支出1.04亿元，完成调整预算的99.87%；粮油物资储备支出465万元，完成调整预算的100.00%；灾害防治及应急管理支出1637万元，完成调整预算的97.09%；其他支出239万元，完成调整预算的100.00%；债务付息支出5536万元，完成调整预算的100.00%；债务发行费用支出33万元，完成调整预算的100.00%。

一般公共预算支出决算数与各部门一般公共预算拨款决算合计数相差较大的原因主要是：城乡居民基本医疗保险、机关事业单位基本养老保险财政补助资金等社保类资金，由县财政按照相关规定和资金审核拨付流程拨付至社会保险基金财政专户，不列入部门预算支出统计范畴。

4.县本级转移性支出决算情况

2023年，县本级一般公共预算转移性支出6.86亿元，具体情况如下：

（1）上解上级支出4133万元，其中：体制上解支出681万元，专项上解支出3452万元。

（2）对下级的补助支出5.28亿元。

（3）安排预算稳定调节基金1.17亿元。

5.县本级一般债务还本支出

2023年，一般债务还本支出2.22亿元。

收支相抵，年终结余2.50亿元。

6.其他需要报告的情况

（1）县本级“三公”经费支出情况

2023年，县本级一般公共预算安排的“三公”经费支出762万元，比年初预算数减少99万元，比上年减少36万元，下降4.51%，其中：公务接待费130万元，比上年减少13万元，下降9.09%；因公出国（境）经费0万元，与上年持平；公务用车购置及运行维护费632万元，比上年减少23万元，下降3.51%，主要是当年公务用车购置数量较上年减少。公务用车购置费53万元，公务用车运行维护费579万元。

（2）县本级预备费使用情况

2023年，县本级预算安排预备费1640万元，全年动用预备费1640万元，全部安排用于广西福斯银新材料有限公司浸银渣应急污染处置项目支出。

（3）县本级预算稳定调节基金规模和使用情况

2022年末，县本级预算稳定调节基金余额为1.14亿元，经县十七届人大三次会议审查批准，2023年初调入一般公共预算1.14亿元统筹使用。2023年末，将一般公共预算超收收入8610万元以及从政府性基金预算调入一般公共预算3118万元补充预算稳定调节基金后，县本级预算稳定调节基金余额1.17亿元，将用于弥补以后年度收支缺口。

7.县本级预算调整情况

根据县十七届人大常务委员会第十六次会议审查批准的2023年县本级预算调整方案，调整后2023年县本级一般公共预算总收入和总支出各安排37.61亿元，比年初预算各增加9.60亿元，增长34.26%，收支平衡。

年度执行终了，县本级一般公共预算总收支决算数比县人大常委会审查批准的调整预算数多2.48亿元，主要是由于一般公共预算收入增加8610万元、上级补助收入增加1.30亿元、调入资金增加3118万元、地方政府一般债券转贷收入增加108万元。

（二）县本级政府性基金预算

1.县本级政府性基金预算收入决算情况

2023年，县本级当年政府性基金预算收入6.29亿元，完成年初预算的76.72%，其中：国有土地使用权出让收入6.12亿元，完成年初预算的122.39%；城市基础设施配套费收入478万元，完成年初预算的53.11%；污水处理费收入434万元，完成年初预算的166.92%，超出预算较多的原因是清缴以前年度污水处理费收入，较年初预计数增加；专项债券对应项目专项收入791万元，完成年初预算的95.30%。

政府性基金预算上级补助收入2850万元；地方政府专项债务转贷收入2.83亿元；上年结余收入4933万元。

2.县本级政府性基金预算支出决算情况

2023年，县本级当年政府性基金预算支出7.58亿元，完成调整预算的97.43%，其中：文化旅游体育与传媒支出42万元，完成调整预算的100.00%；社会保障和就业支出2357万元，完成调整预算的100.00%；城乡社区支出5.85亿元，完成调整预算的100.00%；农林水支出34万元，完成调整预算的100.00%；其他支出1.37亿元，完成调整预算的87.30%；债务付息支出1088万元，完成调整预算的100.00%；债务发行费用支出35万元，完成调整预算的100.00%。

政府性基金调出资金3118万元；地方政府专项债务还本支出6500万元。

收支相抵，年终结余1.35亿元。

3.县本级预算调整情况

根据县十七届人大常务委员会第十六次会议审查批准的2023年县本级预算调整方案，调整后2023年县本级政府性基金预算总收入和总支出各安排10.55亿元，比年初预算各增加1.72亿元，增长19.46%，收支平衡。

年度执行终了，县本级政府性基金预算总收支决算数比县人大常委会审查批准的调整预算数少6555万元，原因是当年政府性基金预算收入减少1.91亿元、上级补助收入减少725万元、地方政府专项债务转贷收入增加1.33亿元。

（三）县本级国有资本经营预算

1.县本级国有资本经营预算收入决算情况

2023年，县本级国有资本经营预算收入10万元，其中：国有资本经营预算上级补助收入6万元，上年结余收入4万元。

2.县本级国有资本经营预算支出决算情况

2023年，县本级国有资本经营预算支出0万元。   

收支相抵，年终结余10万元。

（四）县本级社会保险基金预算

1.县本级社会保险基金预算收入决算情况

2023年，全县社会保险基金预算收入4.39亿元，完成预算的102.78%，同比增长18.91%。其中：机关事业单位养老保险基金收入2.69亿元，完成预算的106.41%，同比增长17.05%；城乡居民基本养老保险基金收入1.70亿元，完成预算的97.51%，同比增长21.99%。

2.县本级社会保险基金预算支出决算情况

2023年，全县社会保险基金预算支出3.75亿元，完成预算的104.19%，同比增长12.94%，增长的主要原因是社会保险待遇领取人数及待遇标准的合理增长。其中：机关事业单位养老保险基金支出2.59亿元，同比增长8.86%；城乡居民基本养老保险基金支出1.16亿元，同比增长23.21%。

收支相抵，当年收支结余6404万元，加上上年滚存结余3.29亿元，县本级社会保险基金年末滚存结余3.94亿元。社保基金总体运行情况良好。

3.县本级预算调整情况

根据县十七届人大常务委员会第十六次会议审查批准的2023年县本级预算调整方案，调整后2023年社会保险基金预算收入4.27亿元，与年初预算持平；支出2.54亿元，与年初预算持平；当年收支结余6724万元，年终滚存结余3.96亿元。

年度执行终了，县本级社会保险基金预算收入决算数比县人大常委会审查批准的调整预算数多1190万元，主要是财政补贴收入较调整预算增加1047万元；支出决算数比县人大常委会审查批准的调整预算数增加1510万元。

（五）地方政府债务情况

1.政府债务限额及余额情况

（1）政府债务限额情况

截至2023年底，全县政府债务限额27.80亿元，其中一般债务限额22.03亿元，专项债务限额5.77亿元。

（2）政府债务余额情况

截至2023年底，全县政府债务余额27.27亿元，其中一般债务余额21.86亿元，专项债务余额5.41亿元。全县政府债务余额均控制在限额以内。

2.政府债券情况

（1）政府一般债券情况

自治区转贷我县2023年地方政府一般债券3.06亿元。按用途划分，新增一般债券8800万元，主要用于水利、教育、交通等项目支出；再融资一般债券2.18亿元，全部用于偿还2023年到期的政府一般债券本金。

（2）政府专项债券情况

自治区转贷我县2023年地方政府专项债券2.83亿元。其中，新增专项债券2.83亿元，主要用于城市综合停车场、保障性租赁住房、城镇供排水、污水处理、乡村振兴等项目支出。

3.政府债券还本付息情况

（1）政府债券还本情况

全县政府债券还本支出2.87亿元。其中，一般债券还本2.22亿元，专项债券还本6500万元。

（2）政府债券付息情况

全县政府债券付息支出6624万元。其中，一般债券付息支出5536万元，专项债券付息支出1088万元。

以上到期政府债券本息均已如期足额偿还，全县未发生政府债务违约行为。

（六）预算绩效工作开展情况

1.加强绩效目标管理。2023年共开展1793个县级项目支出绩效目标管理，涉及项目资金总计20.32亿元。65个一级预算单位全部开展部门整体支出绩效管理，资金总量为23.69亿元。对财政支出项目实施财政重点绩效评价10个，资金总量为0.36亿元，“优秀”等级的项目6个，“良好”等级的项目4个。对部门整体支出实施财政重点绩效评价5个，资金总量为3.84亿元，“优秀”等级的部门1个，“良好”等级的部门3个，“中等”等级的部门1个。预算绩效工作开展情况随同年度部门预决算公开在政府门户网站上公开，接受社会的监督。

2．做实绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则指导部门对预算执行情况和绩效目标实现程度开展日常监控，对偏离绩效目标的原因进行分析，对应问题提出解决意见。

（七）审计发现问题及整改情况

2023年县本级预算执行和决算草案审计发现问题10个，其中，延伸审计发现部分预算单位存在问题8个。截至目前已完成整改4个，有6个问题仍在抓紧整改，未完成整改主要涉及预算单位部分资金执行率低、个别预算单位部分项目未及时办理竣工验收或竣工价款结算。

2023年县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的预算数、决算数及其对比分析，详见县本级决算草案。对《2023度隆安县本级预算执行和决算草案审计》（隆审报〔2024〕4号）提出的主要问题和处理意见，我们已将整改任务落实到各单位、各部门，按照审计整改工作要求立行立改，下一步，我们将加强审计结果运用，进一步提高预决算管理水平。

三、落实人大批准预算决议和重点财政工作情况

（一）全力拓宽增收渠道，增添财政“源头活水”。一是大力推进财源建设。全面贯彻落实积极财政政策，严格落实各项减税降费政策，加大实体经济支持力度，扶持中小微企业发展壮大，努力培植重点税源和新兴优质税源。引进隆安川枫恒耀服饰厂、广西皓丽智能科技有限公司等企业。推动华宏水泥竣工投产，加快比亚迪综合试车场、农产品加工示范园、农民工创业园、腾裕纸品、格美包装技改项目等重点项目建设。千方百计深挖收入增长潜力，2023年全县一般公共预算收入首次突破4亿元，达4.70亿元，同比增长28.58%。二是加大争取上级支持力度。把握国家和自治区政策导向和支持重点，紧抓自治区学思想拼经济稳增长惠民生“六个攻坚行动”，督促业务主管部门精准谋划、储备和申报重大项目，加快推进项目前期工作，积极争取上级支持。2023年争取上级补助资金27.49亿元、一般债券8800万元、专项债券2.83亿元，加快债券资金使用进度，将资金转化为有效投资，形成对经济的有力拉动。

（二）加强预算执行管理，财政支出“有保有压”。严格兜牢“三保”底线，坚持“三保”支出在预算安排、财政支出、库款拨付中的优先次序，持续压减一般性支出和非重点、非刚性支出，全力保基本民生、保工资、保运转，2023年全县民生支出共计28.41亿元，占一般公共预算支出的84.07%。一是助推教育事业持续发展。教育支出6.63亿元，同比增长10.39%，占一般公共预算支出的比重达19.61%。投入7892万元实施教育改扩建项目22个，建成杨湾中心幼儿园、二小城北校区并顺利投入使用，新增学位1980个；全面落实义务教育学生营养膳食补助资金3940万元惠及9.2万人次。二是扎实做好就业保障。就业补助支出1974万元，主要用于公益性岗位等就业困难群体及重点企业招用工激励措施奖补支出。三是全面助力乡村振兴。严格落实“四个不摘”要求，保持投入力度不减，全县全年共筹措各级衔接推进乡村振兴补助资金3.79亿元，其中：中央1.56亿元、自治区9698万元、市级1.02亿元、县级2380万元，支持乡村振兴产业发展基础设施公共服务能力提升三年攻坚行动。稳步提高土地出让收益用于农业农村资金比例，确保 2023 年土地出让收益用于农业农村比例不低于40%。聚焦粮食安全稳根基，全年兑现耕地地力保护补贴、实际种粮农民一次性补贴等惠农扶农资金3210万元。四是加快老旧小区、背街小巷改造。投资2292万元完成8条背街小巷改造，建设雨污管网、道路、照明改造等工程，不断改善居民生活环境。五是落实过“紧日子”要求。持续压减一般性支出，严控“三公”经费、会议费、培训费等支出，集中财力办大事。2023年县本级“三公”经费支出762万元，下降4.51%。

（三）持续深化财政改革，助力财政“提质增效”。一是深化非税收入收缴改革。依托广西统一公共收付系统，加强非税收入收缴电子化改革，全面实施电子非税收入一般缴款书。二是深化预算绩效管理改革。强化事前绩效评估和绩效目标审核，抓实绩效监控和绩效评价，严格部门绩效自评质量管控和抽查复核，加强与人大、审计等监管部门协同联动，大力拓展对重大政策和项目财政评价覆盖面，建立健全全过程绩效管理结果运用和责任落实机制。三是严格落实财政资金直达机制。2023年我县纳入直达机制管理的资金共计10.50亿元，其中中央安排7.63亿元、自治区安排1.59亿元、市级安排1.04亿元、县级安排2380万元。当年直达资金累计支出9.92亿元，总体支出进度94.5%，高于全市平均支出进度（87.7%）6.8个百分点。重点用于城乡义务教育、优抚对象、困难群众、农业生产发展、乡村振兴等基本民生领域和基层财力保障。四是强化财政投资评审。充分发挥财政投资评审职能，年内完成评审项目349项，送审金额12.28亿元，审定金额11.65亿元，净核减额6239万元。

（四）防范化解财政风险，确保财政“行稳致远”。一是防范化解政府债务风险。强化债务风险评估预警，压实偿债责任，积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量。加快债券支出进度，及时协调解决项目实施中存在的问题，尽快形成实物工作量，确保债券资金使用高效、风险总体可控。二是防范“三保”保障风险。强化“三保”支出预算编制，严格落实“三保”保障范围和执行标准，“三保”资金足额纳入预算保障，确保“三保”资金不留缺口。在预算执行过程中，加强“三保”预算执行和库款拨付等方面的优先保障顺序，加强财政运行风险监测，对潜在风险隐患早发现、早介入、早处置。三是强化财政库款管理。加强财政收支管理和执行情况分析，加强与税务、人民银行等部门的沟通，及时掌握税收入库动态，加强库款保障情况监测预警，确保库款运行稳定。四是加强财会监督管理。开展财政监督检查活动5次，紧盯重点问题、重点领域开展监督检查，通过上下联动、“回头看”等扩大监督覆盖面、拓展检查深度。

四、预算执行中存在的主要问题

2023年，全县财政运行总体平稳，财政收入进一步提升，财政改革取得一定成效。我们也清醒地认识到当前财政工作仍存在诸多困难和问题。一是收入持续增收困难大。2023年我县收入增长主要依靠一次性税收、非税收入拉动，县域工业基础仍较为薄弱，收入稳定增长的基础不牢固。二是库款保障压力大。由于我县可用财力有限，财政支出需求持续刚性增长，加上上级财政收紧资金调度，地方库款保障压力较大。三是债务偿还压力大。我县这几年正处于债务偿债高峰期，有效管控政府债务任重道远，防范财政运行风险压力骤增。我们将高度重视这些问题，认真研究，采取措施努力加以解决。

五、进一步提高财政预决算管理水平的措施

针对当前财政预决算管理中存在的问题和不足，我们将全面落实县人大对财政工作的意见建议，结合审计意见整改情况，坚持实事求是、稳中求进，进一步加强预决算管理，精准施策，促进县域经济持续健康稳定发展。重点做好以下工作：

（一）坚持质效并重，积极培植壮大财源。一是继续严格落实各项减税降费政策，加大实体经济支持力度，扶持中小微企业发展壮大。二是加快构建现代产业体系。以“一园（区）一城一基地”全面推进一二三产“强产业”，集中优势资源，打造具有较大规模和较强带动力的支柱产业。三是持续加大招商引资力度。持续推进重点产业链全员招商行动，打好驻点招商、以商招商、委托招商等“组合拳”，着力引进一批具有较强竞争力的企业。四是全力做好资产清查，在条件成熟情况下，通过登记确权、盘活资产等方式，使资产变资金、资源变财源。

（二）坚持以民为本，持续优化支出结构。坚持量入为出，聚焦普惠性、基础性、兜底性民生领域，进一步优化财政支出结构。一是持续落实党政机关过“紧日子”要求，把牢预算管理、资金支出、资产配置、政府采购等关口，持续推进预算绩效管理。坚持把保“三保”放在财政支出的优先位置，强化“三公”经费预算管理，把更多资源腾出来用于保民生、防风险、促发展。二是统筹使用上级财力性转移支付、土地出让、收回存量等资金，集中财力推进实施全县重点建设的要事大事，合理控制基本民生政策提标扩面，确保财政可承受、可持续。

（三）坚持深化改革，着力提升财政绩效。一是深入推进零基预算改革。坚持量入为出原则，破除基数切块安排，结合自身财力和实际需求，不断优化支出结构，提高预算编制精准化、精细化，确保财政资金有的放矢。预算管理体系不断完善，做到“无预算不支出，有预算不超支”。二是完善预算绩效管理体系。坚持将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。建立健全重大政策和项目事前评估机制，持续加大预算评审力度，将评估评审结果作为科学安排预算、强化项目管理、优化政策制定的重要依据。加强重点绩效评价，延伸评价结果应用深度，提高财政资源配置效率和使用效益。