——2023年7月27日在隆安县第十七届

人民代表大会常务委员会第十四次会议上

隆安县财政局局长   唐旭雷

县人大常委会：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告隆安县2023年上半年预算执行情况，请予审议。

一、财政预算执行总体情况

今年以来，我县财政工作在县委的正确领导及县人大和政协的监督支持下，在各级各部门的大力支持帮助下，全面贯彻落实县十七届人大第三次会议通过的各项决议，坚持“政策为大、项目为王、环境为本、创新为要”，稳中求进，加大组织收入力度，加强预算执行管理，严格兜牢“三保”底线，调整优化支出结构，保障民生和重点支出。上半年，全县预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况。

1.全县一般公共预算收入完成情况。上半年，全县一般公共预算收入完成3.23亿元，完成年初预算的84.16%，同比增长77.05%。

全县一般公共预算收入主要项目执行情况如下：一是税收收入完成1.24亿元，完成年初预算的47.11%，同比增长33.20%。其中：增值税4423万元，完成年初预算的56.29%，增长200.07%，增长的主要原因是去年4月份起实施大规模增值税留抵退税政策，拉低上年同期基数；企业所得税837万元，完成年初预算的32.04%，下降60.26%；个人所得税332万元，完成年初预算的40.64%，下降6.48%；资源税475万元，完成年初预算的47.50%，增长31.22%；城市维护建设税418万元，完成年初预算的52.25%，增长7.18%；房产税779万元，完成年初预算的86.56%，增长72.73%；印花税458万元，完成年初预算的54.27%，增长2.92%；城镇土地使用税798万元，完成年初预算的88.67%，增长105.67%；土地增值税223万元，完成年初预算的22.30%，下降60.60%；车船税426万元，完成年初预算的54.62%，增长8.95%；耕地占用税917万元，完成年初预算的16.67%，下降32.17%；契税2180万元，完成年初预算的72.67%，增长141.69%，增长的主要原因是今年新增比亚迪智能新能源汽车综合测试场项目契税1727万元；环境保护税92万元，完成年初预算的41.82%，下降4.17%。二是非税收入完成1.99亿元，完成年初预算的164.40%，增长122.53%。其中：专项收入1025万元，完成年初预算的60.29%，增长13.64%；行政事业性收费收入1547万元，完成年初预算的42.90%，下降29.46%；罚没收入1768万元，完成年初预算的95.31%，增长281.86%，增长的主要原因是法院罚没收入增加675万元；国有资源（资产）有偿使用收入1.43亿元，完成年初预算的385.68%，增长172.69%，增长的主要原因是今年耕地提质改造（旱改水项目）入库1.36亿元，上年同期无此项收入入库，同比净增收；政府住房基金收入1300万元，完成年初预算的104.00%，增长744.16%，增长的主要原因是住房公积金增值收益入库1222万元，上年同期无此项收入入库，同比净增收。

2.全县一般公共预算支出完成情况。上半年，全县一般公共预算支出18.54亿元，完成年度预算的53.14%，同比增长5.44%。

全县一般公共预算支出主要项目执行情况如下：一般公共服务支出1.95亿元，完成年度预算的61.69%，增长28.95%；国防支出133万元，完成年度预算的47.33%，增长1008.33%；公共安全支出6582万元，完成年度预算的60.65%，增长0.98%；教育支出3.72亿元，完成年度预算的50.19%，增长10.07%；科学技术支出844万元，完成年度预算的63.70%，增长257.63%，增长的主要原因是隆安海螺水泥骨料专道项目建设经费支出126万元、工业振兴若干政策支持企业上规入统以及“千企技改”工程项目补助支出400万元；文化旅游体育与传媒支出1152万元，完成年度预算的37.65%，下降8.06%；社会保障和就业支出3.02亿元，完成年度预算的53.93%，增长14.03%；卫生健康支出1.47亿元，完成年度预算的56.77%，增长27.35%；节能环保支出1839万元，完成年度预算的28.97%，增长151.23%，增长的主要原因是广西福斯银新材料有限公司浸银渣应急处置费用538万元、委托第三方对非法倾倒不明固体开展废物危险特性鉴别及安全转移处置等工作经费200万元；城乡社区支出6636万元，完成年度预算的75.25%，下降31.28%；农林水支出4.79亿元，完成年度预算的50.16%，增长22.41%；交通运输支出2469万，完成年度预算的99.36%，增长50.46%，增长的主要原因是支付震东产城融合区C区产业基地配套道路工程进度款500万元、南宁港隆安港区宝塔作业区疏港道路工程预付款276万元；资源勘探信息等支出1777万元，完成年度预算的95.74%，增长3.92%；商业服务业等支出1280万元，完成年度预算的37.96%，增长77.29%，增长的主要原因是民贸民品贷款贴息支出1093万元、电子商务进农村综合示范项目支出100万元；金融支出1038万元，完成年度预算的33.98%，增长55.39%，增长的主要原因是“桂惠贷”财政贴息资金支出1000万元；自然资源海洋气象等支出1534万元，完成年度预算的76.24%，增长45.27%；住房保障支出7509万元，完成年度预算的64.10%，下降66.23%，下降的主要原因是去年同期震东集中安置区剩余住房用作保障性住房经费等保障性安居工程支出1.90亿元，今年同期无此项支出；粮油物资储备支出96万元，完成年度预算的7.27%，下降64.84%，下降主要原因是去年同期产粮大县奖励资金支出251万元，今年同期无此项支出；灾害防治及应急管理支出997万元，完成年度预算的59.03%，增长19.12%；其他支出141万元，完成年度预算的34.56%，增长13.71%；债务付息支出1814万元，完成年度预算的33.33%，下降10.20%；债务发行费用支出4万元，完成年度预算的100.00%，下降69.23%。

3.县本级一般公共预算收入完成情况。上半年，县本级一般公共预算收入完成3.23亿元，完成年初预算的84.16%，同比增长77.05%。

4.县本级一般公共预算支出完成情况。上半年，县本级一般公共预算支出15.37亿元，完成年度预算的59.06%，下降4.02%。

县本级一般公共预算支出主要项目执行情况如下：一般公共服务支出1.01亿元，完成年度预算的43.64%，增长11.05%；国防支出133万元，完成年度预算的62.74%，增长1008.33%；公共安全支出6582万元，完成年度预算的64.84%，增长0.97%；教育支出3.72亿元，完成年度预算的56.80%，增长10.07%；科学技术支出701万元，完成年度预算的54.72%，增长197.03%；文化旅游体育与传媒支出1034万元，完成年度预算的36.20%，下降7.68%；社会保障和就业支出2.88亿元，完成年度预算的56.66%，增长13.09%；卫生健康支出1.40亿元，完成年度预算的71.25%，增长32.06%；节能环保支出1527万元，完成年度预算的24.53%，增长347.80%；城乡社区支出5774万元，完成年度预算的75.76%，下降23.33%；农林水支出2.97亿元，完成年度预算的75.03%，下降13.94%；交通运输支出2375万元，完成年度预算的78.05%，增长44.64%；资源勘探信息等支出1777万元，完成年度预算的77.19%，增长3.98%；商业服务业等支出1280万元，完成年度预算的68.12%，增长77.29%；金融支出1038万元，完成年度预算的41.60%，增长55.39%；自然资源海洋气象等支出1534万元，完成年度预算的80.65%，增长45.40%；住房保障支出7108万元，完成年度预算的61.64%，下降67.48%；粮油物资储备支出96万元，完成年度预算的12.90%，下降64.84%；灾害防治及应急管理支出949万元，完成年度预算的56.89%，增长18.63%；其他支出133万元，完成年度预算的32.60%，增长23.15%；债务付息支出1814万元，完成年度预算的33.33%，下降10.20%；债务发行费用支出4万元，完成年度预算的100.00%，下降69.23%。

收支运行的主要特点：一是一次性税源及政策性影响拉动一般公共预算收入大幅增长。耕地提质改造（旱改水项目）、比亚迪智能新能源汽车综合测试场项目契税、土地储备中心其他项目耕地占用税、制造业中小微企业缓缴部分税费到期入库、2022年4月起实施大规模增值税留抵退税政策拉低上年同期基数等各因素叠加影响，今年上半年，我县一般公共预算收入完成年度预算的84.16%，超过序时进度34.16个百分点，较上年同期增长77.05%，较全市收入增幅（2.69%）高74.36个百分点。二是收入结构欠合理，质量不高。从收入结构上看，上半年，我县税收收入占一般公共预算收入的比重仅为38.30%，占比较去年同期下降12.61个百分点，较全市平均占比（62.69%）低24.39个百分点。三是财政刚性支出增长，库款保障压力大。上半年，全县一般公共预算支出同比增支9564万元，增长5.44%，其中，民生支出同比增支4600万元，增长3.09%。教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、住房保障等民生及刚性支出有增无减，库款保障压力大。

（二）政府性基金预算执行情况。

1.政府性基金预算收入完成情况。上半年，全县政府性基金预算收入5.33亿元，完成年初预算的65.04%，增长39.98%。其中：国有土地使用权出让金收入5.30亿元，完成年初预算的105.95%，增长42.83%；城市基础设施配套费收入204万元，完成年初预算的22.67%，下降51.20%；污水处理费收入149万元，完成年初预算的57.31%，增长20.16%。

2.政府性基金预算支出完成情况。上半年，全县政府性基金预算支出2.56亿元，完成年度预算的51.85%，下降12.87%。其中：文化旅游体育与传媒支出24万元，完成年度预算的100.00%，下降38.46%；社会保障和就业支出1857万元，完成年度预算的61.46%，增长497.11%；城乡社区支出2.32亿元，完成年度预算的52.22%，增长16.01%；其他支出510万元，完成年度预算的64.56%，增长34.21%；债务付息支出35万元，完成年度预算的3.22%，与去年持平。政府性基金预算支出下降的主要原因：去年同期专项债券收入安排的支出8650万元，今年同期无此项支出，同比净减支。

（三）国有资本经营预算执行情况。

上半年，全县国有资本经营预算收入、支出均为0。

（四）社会保险基金预算执行情况。

1.社会保险基金预算收入完成情况。上半年，全县社会保险基金预算收入2.16亿元，完成年初预算的50.59%，增长8%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入完成8354万元，完成年初预算的47.96%；机关事业单位基本养老保险基金收入完成1.33亿元，完成年初预算的52.57%。

2.社会保险基金预算支出完成情况。上半年，全县社会保险基金预算支出1.83亿元，完成年初预算的50.83%，增长13.03%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出完成5863万元，完成年初预算的54.38%；机关事业单位基本养老保险基金支出完成1.24亿元，完成年初预算的49.21%。

收支相抵，2023年上半年社会保险基金实现当期收支结余3359万元，加上上年年末滚存结余3.29亿元，2023年上半年社会保险基金滚存结余3.63亿元。

二、政府债务情况

（一）政府债务余额情况。截至2023年上半年，全县政府债务余额20.94亿元，其中：一般债务余额17.71亿元，专项债务余额3.23亿元。一般债务中，包含一般债券17.54亿元，国际金融组织存量贷款折合人民币1700万元；专项债务为专项债券3.23亿元。

   （二）新增地方政府债券发行及使用情况。经自治区人民政府批准，上半年上级核定转贷我县2023年新增地方政府一般债券5537万元，安排主要用于教育类3827万元、水利类519万元、交通类502万元、人居环境改善类689万元。具体涉及8个项目，分别为：隆安县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目227万元，隆安县学前教育发展项目600万元，隆安县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目3000万元，隆安县2022年城市背街小巷改造项目46万元，隆安县2023年城镇保障性安居工程项目45万元，隆安县2023年度城市背街小巷整治改造提升项目598万元，隆安县水利建设项目519万元，隆安县“三项工程”补助资金项目502万元。上半年，新增政府一般债券支出42万元，总体支出进度0.76%，支出进度慢的主要原因：一是上级下达债券资金偏慢；二是部分项目单位在资金落实后才开始开展前期工作，且欠缺项目建设管理专业人员，影响了项目建设实施进度及资金拨付进度。

（三）债务还本付息情况。上半年，全县政府债务还本4150万元，均为一般债务还本4150万元。全县政府债务付息2233万元，其中：一般债务付息1814万元，专项债务付息419万元。以上到期债务本金和利息均已如期偿还。

（四）债务风险防控管理情况。一是严格按照政府债务限额管理规定，严控债务增量，坚持在上级核定的限额内依法举借政府债务，确保我县政府债务余额处于可控范围。二是通过多渠道筹措资金，统筹债务偿还工作，加强与上级部门的对接沟通，及时掌握利用政策，针对当前陆续到期的地方政府债券，力争通过申请发行再融资债券的办法缓解目前偿债压力，确保不出现债务还本付息逾期等风险事件。三是通过建立完善债务风险评估预警和应急处置机制，全面梳理全县法定限额内债务和监测平台统计监测的债务分年度到期情况，逐笔跟踪到期债务偿还情况，按月更新到期债务明细台账。全面排查风险隐患，强化日常监控机制，及时处置潜在风险，确保不发生政府债务风险。

三、落实县十七届人大第三次会议预算决议情况

（一）聚焦组织收入，促进县域经济发展。一是积极组织收入。财政、税务等部门积极采取有效措施，加强收入征管，深化非税收入收缴管理体制改革，进一步提高征管质量和效率。上半年，我县一般公共预算收入累计完成3.23亿元，同比增长77.05%。二是加强财源培植。加强收入形势研判，稳住现有税源存量，积极培育新增税源，加快比亚迪、农产品加工示范园一二期、华宏水泥、宝塔作业区码头等重大项目进展。三是严格落实减税降费政策。围绕服务县域经济社会发展大局，统筹推进减税降费和组织收入工作，确保各项减税降费政策红利落地，推动形成支持企业发展与培育涵养财源的良性循环，保障县域经济稳定、健康发展。

（二）聚焦民生改善，增强人民群众福祉。上半年，全县民生支出15.34亿元，占一般公共预算支出的82.74%。围绕就业、教育、养老、住房等民生领域，优先安排民生支出预算。落实就业优先政策。安排就业补助支出1044万元，做好各类特殊人群的就业保障。支持教育均衡优质发展。教育支出3.72亿元，推进二小城北校区、南圩镇杨湾中心幼儿园、南圩镇中心小学教学综合楼等教育新改扩建及提升项目建设，促进我县义务教育薄弱环节改善和能力提升。加大社会保障和就业投入。社会保障和就业支出3.02亿元，按时足额发放离退休人员基本养老金、落实特殊人群最低生活保障，低保、临时救助、特困人员救助供养等民生保障。推进卫生健康事业高质量发展。以人民健康为中心，以高质量发展为主线，不断深化医疗卫生各项改革。支持落实医疗救助政策，强化基本医保、大病医保、医疗救助三重制度综合保障。加大基层医疗及公共卫生支出，支持健全和完善基层医疗卫生服务体系，推动城乡基本公共服务均等化。上半年，卫生健康支出1.47亿元。及时发挥直达资金使用效益。上半年，我县纳入直达机制管理的财政资金共计9.74亿元，其中：中央安排7.55亿元，自治区安排1.39亿元，市级安排5620万元，县级安排2380万元。上半年累计支出5.78亿元，总体支出进度59.3%，超过序时进度9.3个百分点。主要用于学生资助补助、城乡义务教育经费补助、困难群众救助补助、衔接推进乡村振兴补助、支持基层落实减税降费、普惠金融发展等惠企利民支出。

（三）聚焦重点项目，做好财政服务保障。全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果及推进乡村振兴工作。上半年，衔接推进乡村振兴补助资金到位3.12亿元，支出1.78亿元，支出进度57.09%。统筹整合财政涉农资金2.95亿元，截至6月底实际到位资金2.63亿元，支出1.71亿元，支出进度65.01%。筹措5911万元支持易地扶贫搬迁项目后续可持续发展，其中：衔接资金764万元、县本级资金2613万元、广东帮扶资金2534万元。持续推进村级集体经济等提质增效，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果。安排农村综合改革转移支付资金项目63个，项目资金1212万元；美丽乡村建设项目1个，项目资金300万元；整合资金250万元用于农村公共基础设施建设；投入450万元（50万元/村），整合9个行政村村集体经济资金，通过与公司合作经营对外出租，获取收益，增加村集体经济收入。拓宽投融资渠道，抓好重大项目建设。我县目前推动实施PPP项目共2个，涵盖市政、教育行业，吸引社会资本投资2.06亿元，累计获得银行信贷支持7800万元。其中：隆安县市政道路工程PPP项目总投资5827万元，隆安县城北小学PPP项目总投资1.48亿元，目前项目均已完工待验收。争取项目建设扶持，加快工业提档升级。推荐南宁市海大生物科技有限公司等8家企业申报2023年重点领域技术改造项目、租赁标准厂房项目资金补助。拨付1797万元用于专精特新中小企业补助和租赁工业标准厂房等上级专项补助，缓解企业资金压力。

（四）聚焦财政改革，提高资金管理效益。持续推进财政预算管理一体化建设。严格贯彻落实上级财政关于深化预算管理制度改革部署要求，稳步推进预算管理一体化建设工作。目前，我县预算管理一体化系统已上线预算编制、预算执行、会计核算、地方财政分析评价管理等模块。逐步实现预算管理各环节、各层级、各主体有效衔接，全县财政各项业务规范化、标准化水平进一步提升。持续深化预算管理改革。强化全过程预算绩效管理，持续深入推进财政信息公开。依托财政预算管理一体化系统，所有纳入项目库管理的项目必须填报预算绩效目标，实现预算部门项目支出绩效目标编审“全覆盖”。持续深化政府采购制度改革。推进财政领域“放管服”改革，加强政府采购执行管理，推进“互联网+政府采购”建设，促进各类市场主体平等参与政府采购活动，坚持不懈优化政府采购营商环境。上半年，政府采购备案次数1195次，采购计划总金额5.14亿元。持续深化国有资产管理改革。加强推进我县国有平台公司市场化转型工作。组建广西隆安隆福投资集团有限公司，推进广西隆安公共投资有限公司由“融资平台”向“投资运营”转型。做好行政事业单位国有资产处置审批管理，完成对县教育局等15个单位国有资产处置的核查和审批。

（五）聚焦风险防控，筑牢财政风险底线。筑牢债务安全底线。全力争取新增政府债券额度。持续提升全口径债务监测力度。统筹财力化解存量债务，做实隐性债务化解工作。截至2023年上半年，我县政府债务总限额为20.99亿元，政府债务余额20.94亿元，政府债务余额未超出限额，债务风险总体可控；我县积极化解隐性债务风险，上半年已经按照化债计划化解隐性债务，累计化解隐性债务进度100%。兜牢基层财政底线。强化 “三保”支出预算编制，合理安排预算资金，优化支出结构，全面落实保障责任。严格落实“三保”保障范围和执行标准，“三保”资金足额纳入预算保障，确保“三保”资金不留缺口。上半年，我县国标工资、社保资金等“三保”支出保障到位，未发生拖欠干部职工工资等事件。筑牢金融风险底线。持续健全打击和处置非法集资工作机制。持续常态化宣传防范非法集资知识。上半年，开展集中宣传活动3次。扎实推进非法金融放贷专项排查整治，辖区内银行金融机构9家、59个网点未发现非法金融放贷情况，全县未发生非法集资类刑事案件。

总体来看，今年上半年我县财政预算执行情况总体良好，一般公共预算收入实现较高增长，财政保障能力进一步提高，但也存在一些问题，主要是：财政收入增长主要靠一次性税源及政策性影响拉动，收入质量不高；刚性支出有增无减，财政收支矛盾突出；财政改革有待深化等问题，我们将高度重视，采取针对性措施，加强财政科学化精细化管理，不断提高预决算管理水平。

四、完成全年预算任务的主要措施

（一）强化财政收支管理，紧扣财政工作“主旋律”。一是抓收入扩财源，不断做大财政收入蛋糕。继续不折不扣落实各项减税降费、退税政策，加强与税务部门的沟通协调，密切跟踪重点企业税收入库情况，加强对税收增减变动情况的分析，统筹组织好全年收入。加强财源培植，努力挖潜增收。支持税源体量大、产出效益高、带动能力强的重大项目、税源型项目，加快重点项目建成投产，提高对县域经济发展的税收贡献，推动财政高质量发展。二是控支出优结构，统筹财力补齐民生短板。深挖节支潜力，精打细算，坚决落实政府带头过紧日子要求，严控 “三公”经费，压减一般性支出，进一步优化支出结构。强化预算约束，加强对预算调整的管理，严格控制预算追加，将有限的财政资金用于改善基本民生和支持市场主体发展。

（二）坚持服务大局，着力解决资金保障“关键题”。一是用足用好各项政策，积极向上争取资金支持。各部门单位加强与上级部门的沟通联系，把握政策调控方向，瞄准资金投向，深挖政策争取潜力；做好新增专项债券项目前期谋划，积极争取新增专项债券。二是坚持有保有压，集中财力办大事。聚焦新型城镇化建设，全力争取地方政府债券和各类专项转移支付资金，尽全力做好重点项目财力保障。集中财力，统筹推进乡村振兴、特色农业、新型城镇化等协调发展，加快补齐卫生、交通等基础设施重点领域短板，因地制宜，不断推动县域经济持续向好发展。

（三）坚持底线思维，全力打好风险防控“组合拳”。一是抓好政府债务风险管控。加快推进我县融资平台市场化转型，多渠道良性化解存量隐性债务等，分年度逐步缓解财政偿债支出压力。严格管控融资资金用于偿还存量债务等虚假化债行为，做实化解存量政府隐性债务，确保化债资金来源合法合规。严格把控各类新增融资举债行为，对新增融资的偿债资金来源进行穿透性审查，对疑似政府新增隐性债务的举债行为进行核实整改，严禁新增政府隐性债务。二是兜牢兜实“三保”底线。全面落实“三保”支出责任，坚持三个“优先”原则，破除预算管理宽松软的顽疾。坚持优先编制“三保”预算，不留硬缺口。坚持优先安排“三保”支出，把“三保”支出摆在预算执行的突出位置。坚持优先保障“三保”库款，强化“三保”运行监测和应急处置机制。强化精准调度，确保“三保”风险早发现、早报告、早处置。三是抓好库款管理。做好库款日常监测，加强预算执行管理，严控预算追加，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，保障好预算支出资金需要，合理控制好库款规模，避免出现资金支付风险。

各位代表，今年上半年我县财政工作虽然取得一定成绩，但完成全年预算目标仍然十分艰巨，我们将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督下，继续认真贯彻落实县十七届人大第三次会议及本次会议有关精神，按照县人大常委会的审议意见，以更加奋发有为的精神状态苦干实干，努力完成全年预算目标。

我的报告完毕，谢谢。