2025年7月，县财政局委托第三方对我局（原乡村振兴局）乡村振兴农村基础照明项目开展绩效评价，在绩效评价报告中指出绩效目标设置完整性不够等5个方面问题。收到反馈后，我局高度重视，安排相关人员对指出的问题逐一核实，对标对表，进行整改。现将整改情况报告如下：

一、指出问题及整改情况

（一）绩效目标设置完整性不够。绩效目标完整性不够，没有完整阐明项目投入资金、如何实施等内容。项目的衡量指标设定，比如数量指标、质量指标、成本指标设置与项目内容相关，但完整性不够，缺少效益指标、可持续影响指标。

整改措施：一是加强项目绩效管理。组织我局绩效目标编制人员到县财政局加强学习绩效申报规则，提高编制人员工作能力素质及水平。同时准确掌握项目绩效目标申报要求，规范绩效目标设定，紧密联系实际，设置指标值明确、具体、细化。二是针对指出问题，及时完善项目绩效目标设置，细化项目目标、效益目标等设置。

整改情况：已完成整改。

（二）内控管理制度完善性不够。项目单位制定内控管理制度，现有的管理制度大部分缺行文，缺执行日期，缺项目单位公章，有的没有结合本单位实际情况制度，制度条款内容未能根据单位机构改革核定的职能进行调整，而且制度之间互有冲突。

整改措施：完善单位内控管理制度。结合本单位实际，按照财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、自治区财政厅《关于加快推进行政事业单位内部控制建设有关工作的通知》(桂财会〔2016〕25号)等文件要求，对部分有冲突条款进行修改，进一步完善单位内控制度，提高单位内控水平。

整改情况：已完成整改。

（三）项目档案管理欠规范。项目单位公告、公示材料、乡镇项目验收材料没有收归档保存，未列好查询目录，未及时将资料装订成册。

整改措施：做好项目档案收集管理。针对指出的项目材料问题，按要求收集归档，编制查询目录，材料装订成册。加强举一反三，今后严格按要求做好项目文件、材料的收集整理工作，确保项目档案资料齐全、有序、可查。

整改情况：已完成整改。

（四）资金支付履行审批程序不够。大额资金支出没有经过领导班子集体决策，不符合项目单位《隆安县乡村振兴局“三重一大”集体决策制度》第二大点中“集体决策的机制和分工列入党组会议讨论范围的事项包括人事管理、调整、任免，后备干部推荐、五万元以上的大宗采购项目，以及其他经班子会议讨论需经党组讨论的有关事项”规定。

整改措施：加强资金支付审核。今后将严格按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，对大额资金支付加强支出审核，集体决策，规范会计基础工作。

整改情况：已完成整改。

（五）会计核算不够规范。2024年7月第31日第21号记账凭证支付项目预付款90万元，依据项目单位与中标方签订的采购合同，合同总价款299.94万元，合同付款条件为合同签订之日起10日内支付30%预付款，并且“中标人在采购人付款前开具合法、有效的增值税发票给采购人”，付款当日，中标人已开具发票89.98万元给采购人，但采购人却按90万元支付，尽管当日采购人退回多收预付171元，但表明会计核算审核不严。另外，该记账凭证附件缺少大额资金支付领导班子集体决策的会议纪要，《现金、银行支出报批单》缺会计机构负责人（会计主管）签字。

整改措施：下一步，将严格按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，规范会计基础工作，加强资金支出审核，严格按照审批程序。

整改情况：已完成整改。

二、下一步工作措施

1.进一步完善单位内部控制制度。严格按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，结合本单位实际，对现有的内部控制制度进行梳理、完善，制定具体、可操作性的内控制度，以提高单位内部管理水平。

2.加强项目档案管理。做好项目相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作，保证项目材料齐全，并将材料装订成册。

3.规范会计基础工作、加强项目支出审核工作。严格按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，加强支出审核控制。全面审核各类单据，规范会计基础工作。

4.加强绩效目标和绩效指标的管理。 严格按照根据《自治区党委、自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（桂发[2018]26号）文件规定，根据上级下达项目资金情况，参考市场建设成本、结合实际，设置更科学、合理的绩效指标 。  

                           隆安县农业农村局

2026年1月8日