2024年我县财政局聘请第三方评价机构对我局2023年度预算绩效评价进行现场核验，部门总体绩效等级评价为“良”，其中存在3个突出问题，现就存在问题的整改情况报告如下：
    一、整改落实情况
    问题一：部门内部控制制度规范性不够、整改不到位。应急管理局制定有预算管理、政府采购管理、合同管理、收支管理以及建设项目管理、资产管理、“三重一大”决策机制等内部控制制度，内控制度比较完善，但是现有的管理制度未以文件的形式下发，没有制定时间、开始执行时间，文件规范性不够。制度条款内容未能根据单位机构改革核定的职能进行调整，制定政策依据与现有的国家法律法规不相符。

    整改情况：针对上述存在问题，我局及时梳理现有内部管理制度进行整改，一是对照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《关于加快推进行政事业单位内部控制建设有关工作的通知》（桂财会〔2016〕25号）等相关文件要求，同时对照自身实际情况，重新修改完善本单位现有管理制度，确保项目、资金管理有制度可依、有制度保障。同时明确各股室职责和权限，建立相互制约、相互监督、相互牵制的机制；二是组织全体职工学习修订后的各类管理制度，了解各项规定的实施流程，规范项目建设、政府采购、预算支出等环节操作流程，多举措加强内控制度的执行和监督。

问题二：资金使用合规性不够。1.支出审批控制不够、验收手续不规范；2.支出审核控制不够。
    整改情况：针对上诉问题，我局对照整改建议的意见，及时进行复盘整改，一是持续完善和梳理内部管理制度，明确各项工作的流程和规范，加强对制度执行的监督和检查。二是加强资金使用的管理和监督，强化资金支出审核控制，认真审核支出各环节的真实性、完整性等。大额资金必须严格按照“三重一大”的审批制度要求进行支付，确保资金使用合理、合规。三是加强物资采购的管理，严格执行“三重一大”议事机制制度，强化资金使用等各环节审批流程，确保每个环节都有明确的责任人，并建立相应的审核和监督机制，做到各岗位间相互协调、相互制约。四是加强对财会人员工的培训和教育，提高员工的业务水平和规范意识，确保各项工作符合规范和标准。

    问题三：会计核算规范性不够。1.所属二层全额拨款事业单位未独立核算，未编制会计报表；2.原始凭证未装订成册，部分凭证不齐全，证明材料不充分。

整改情况：目前我局共有三个全额拨款事业单位，分别为县应急联动中心、县应急管理综合行政执法大队、县应急救灾物资储备中心。其中应急联动中心在编人数6人、综合执法大队在编人数5人、物资储备中心在编0人。考虑到目前二层单位人数较少、人员流动较大，加之业务繁重，未减少重复工作和资源浪费，同时也能提高预算编制的效率和质量，目前我局仍由局机关统一进行预算编制。同时我局也加强相关财会人员预算编制知识培训，认真做好数据收集，并按期将信息公开，促使预算编制更加规范、完整和准确。

针对原始凭证未装订成册等问题，一是提高认识，组织财会人员加强对《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等方面的学习，促使财会人员认识到会计基础工作的重要性；二是持续完善会计核算和报表编制制度，要确保记账凭证所附原始凭证合规、齐全、准备，确保会计信息的准确性、完成性和及时性，按月及时完成原始凭证装订成册。

二、下一步工作计划

一是加强预算绩效管理知识的教育培训，通过培训强化绩效意识，明确预算绩效目标，强化绩效评价体系，努力提升财政资金的使用效益。

二是加强预算编制的科学性，通过开展好清产核资等日常工作，及时根据实际调整项目支出，合理调整预算安排，实现预算编制的准确性和合理性。

三是持续加强评价结果应用。始终把评价存在问题的作为日常工作的提醒，保持对预算绩效工作中可能出现问题的警觉性，持续优化和改进工作流程，进一步做好预算绩效目标执行和绩效评价工作。