隆安县水利局关于部门整体支出绩效评价发现问题的整改报告

根据隆安县财政局《关于隆安县2023年度预算绩效财政重点评价情况的通报》文件要求，针对检查发现存在“预算执行管理有待加强”等4个问题，我局领导高度重视，已安排专人负责整改，现将我局落实相关整改措施汇报如下：

一、 预算执行管理有待加强方面存在问题及整改落实情况。

存在问题:隆安县水利局2023年全年预算支出进度为70.04%，达不到财政部门规定支出序时进度90%的要求，预算执行进度缓慢；部门预决算收支差异率偏差较大，超过-20%～20%的目标范围。

整改落实情况：所有资金支出实行国库集中支付，均需财政审核通过方可支付，部分工程款因县财政资金紧张未能及时支出，导致预算执行进度缓慢。下一步加强跟县财政沟通，加快预算执行进度。

二、 部分项目实施进度缓慢方面存在问题及整改落实情况。

存在问题：中央、自治区和南宁市本级下达隆安县水利局2023年项目共32个（不含前期准备项目），项目资金共10467.13万元，截止2023年12月31日，完工项目25个，未完工项目7个（其中有4个项目于2023年12月底才下达资金），项目完工率78%，项目资金支付2104.67万元，资金支付率20.11%，项目实施进度、资金支付进度缓慢。以自治区财政厅2023年第三批新增政府债务限额建设项目为例，自治区财政厅于2023年8月1日下达2023年第三批新增政府债务限额，并提出原则上要在限额下达后一年内使用完毕。隆安县财政局于2023年9月19日通过国库集中支付系统下达水利局项目总指标3151万元，用于8座水库除险加固工程，其中2座已于2022年9月开工，3座于2023年11月开工，3座于2023年12月下旬开工。截止2023年12月31日，水利局申请并完成支付1076.28万元，资金支付率34.15%。总体上看，项目实施进度与自治区财政厅“切实推进项目建设，确保债券资金到位后可尽快形成实物工作量，加快债券资金支出”的要求有一定的差距。

整改落实情况：部分项目实施进度缓慢原因有三，一是部分资金下达较晚，其中5280万元的国债资金于2023年12月底才到位,县财政2024年1月才下达指标到我单位；二是项目实施进度缓慢资金主要涉及水库除险加固项目，因今年入汛以来工程所在区域降雨频繁，水库持续处于高水位，部分工程施工无法正常进行，导致工程未能全面铺开施工，进度滞后，导致施工进度缓慢；三是因资金未能及时拨付影响工程进度和影响施工单位申请已完工工程款申请。针对以上问题我局领导高度重视对未完工项目督促施工方加快项目实施进度，抓住利好天气，抢抓进度，按年度目标倒排工期，加快工程进度和请款并加强与县财政沟通，加快资金支付进度，发挥水利项目效益。截止2024年10月17日，已完27个项目，未完工5个（其中1个项目属施工收尾阶段，1个项目根据合同约定工期完工时间为2025年7月，1个项目已完成进度96%，1个项目已完成进度91%，1个在建设项目）。

三、项目竣工结算缓慢方面存在问题及整改落实情况。

存在问题：在2023年完工的25个项目中有24个尚未完成竣工结算（其中有12个在2023年10月之前完工也未完成结算）。

整改落实情况：督促施工单位加大工程结算书编制人员投入，按要求编制好结算书，加快结算进度。经核对截止2024年10月17日在2023年完工的25个项目中已完成结算19个项目，正在办理结算6个。

  四、绩预算绩效管理有待进一步加强方面存在问题及整改落实情况。

存在问题：水利局在项目绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价工作方面还比较薄弱，以致有的项目实施进度缓慢，工程竣工结算不及时。预算绩效指标设置不够全面，反映上级部门安排重大项目的一些核心指标没有设定为绩效指标，如2023年度县直机关绩效考评指标中的“2023年中央预算内投资项目开工率”、“2023年中央预算内投资项目资金支付率”指标，而“外聘水库值班人员”、“外聘人员值班补助发放合规率”、“值班补助发放及时率”并不是反映水利局预算绩效的核心指标。

整改落实情况：今后设定绩效指标时严格按照《自治区党委、自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（桂发(2018]26号）文件规定实行预算绩效管理。进一步加强预算绩效管理业务的学习，正确理解绩效指标的含义，设定的指标值要清晰、可衡量，从而提高预算绩效目标和绩效指标管理的科学性与合理性，确保财政资金安全有效。

三、 下一步工作

(一）加强部门预算管理。进一步提高预算编制的科学性，根据部门职能和年度工作计划，科学、合理测算预算资金需要，减少预算执行偏差。财政部门应加强项目资金的统筹安排，加快资金支付计划的审核、批复，确保资金及时足额到位和预算执行进度，提高财政资金使用效率和效益。

（二）加强项目实施管理。加快项目前期工作，确保项目资金到位后即可开工建设。加强项目实施过程中的监督管理，及时发现、解决项目实施存在的问题，加快推进项目建设，使项目尽快形成实物工作量。同时加强项目竣工验收结算管理，确保项目合同履约和项目尽早交付使用，发挥项目使用效益。

（三）加强绩效目标和绩效指标管理。加强项目科室和财务人员学习预算绩效管理业务，正确理解绩效指标的含义，提高预算绩效目标和绩效指标管理的科学性与合理性，确保财政资金安全有效。