2023年6月，南宁鉴达会计服务有限公司对我局都结乡天隆村天立屯人居环境整治项目进行了绩效评价，在绩效评价报告中指出4个问题。收到问题反馈后，我局高度重视，并组织安排相关人员逐一核实，对标对表，对情况属实的加以整改，对情况不属实，进一步说明情况，具体整改及情况说明如下：

一、指出问题整改及情况说明

（一）指出“内部控制制度不够完善”问题。具体问题：乡村振兴局现有的各项项目和资金管理制度，未能结合本单位实际工作特点，有照抄照搬别单位制度的嫌疑，制度可操作差，制度流于形式。

整改情况：我局在内控系统中填报的各项项目和资金管理制度部分条款不符合我局实际情况，情况属实。我局已结合本单位的实际工作情况，对各项项目和资金管理制度的条款进行修改完善，删除不适合我局条款，并结合本局业务于2023年9月10日增加了一些条款。

（二）指出“项目验收工作不够及时”问题。具体问题：都结乡天隆村天立屯人居环境整治项目，施工方按约定建设工期竣工，并提交验收申请，但项目验收小组于2023年3月8日才完成验收工作，使项目迟迟不能投入运营，对改善当地群众的居住环境受到影响。

情况属实。人居环境整治项目完工后需安装电表，电表安装后，项目能正常运行方可组织验收。安装电表需要跟南方电网申请，正常情况下，申请到安装至少需要3个月的时间，所以这4个项目完工后超2个月才验收。下一步，我局在2023年将加强项目实施的管理，加强项目前期准备工作，做好可能影响项目施工及竣工验收的排查。项目竣工后，及时组织相关部门和人员进行验收，使项目及时交付使用，受益于群众。

（三）指出“项目档案管理不够规范”问题。具体问题：安县乡村振兴局项目档案材料不够齐全，该项目档案缺少项目资金文件及隆安县2022年度第二批财政衔接推进乡村振兴补助资金实施计划方案（初稿）、大额支出乡村振兴局领导班子会议讨会议纪要、各方面意见的书面文件等材料，2022年记账凭证未及时装订成册。

情况属实。下一步，我局在2023年将加强项目档案的管理，做好项目相关文件、材料的收集整理、归档和保管工作，及时将记账凭证装订成册。

（四）指出“支出审核控制不够”问题。具体问题：会计基础工作规范性不够，支出审核控制不严谨，如2022年11月14日20号凭证支付都结乡天隆村天立屯人居环境整治项目工程51.91万元，会计凭证附件缺少大额资金支出局领导班子讨论会议纪要，税务发票上没有经办人签名。

情况属实。下一步，我局在2023年将严格按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，加强支出审核控制。全面审核各类凭证，规范会计基础工作。

二、下步做法

1.进一步完善内部控制制度。严格按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，结合本单位实际，对现有的内部控制制度进行梳理、完善，制定具体、可操作性的内控制度，以提高单位内部管理水平。

2.加强项目实施过程的监督管理，加速项目的推进。加强项目前期准备工作，做好可能影响项目施工的排查。项目竣工后，及时组织相关部门和人员进行验收，使项目及时交付使用，受益于社会。

3.加强项目档案管理。做好项目相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作，保证项目材料齐全，及时将记账凭证装订成册。

    4.规范会计基础工作、加强项目支出审核工作。严格按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，加强支出审核控制。全面审核各类凭证，规范会计基础工作。