根据《隆安县2022年度预算绩效财政重点评价情况的通报》要求，我局高度重视，立即组织专人对绩效评价指出的问题进行认真梳理，细致研究，并结合第三方提出的改进建议，扎实推进整改。现将整改落实情况报告如下：

一、主要评价结论和存在的问题

（一）主要评价结论

经第三方评价组综合评价，本单位部门整体支出绩效评价总得分89分，绩效等级为“良”。

1.预算编制方面。部门将一般公共预算拨款、政府性基金收入等全部编入预算，但未能提供完整的2022年部门预算草案编制说明，只有经费预算说明（项目）；基本支出预算编制准确率偏低，项目支出所涉及的项目预算基本能细化说明支出内容、支出标准等情况，但未能说明况立项（支出）依据文件，预算编制细化程度不够。

2.预算执行方面。部门经费开支基本能按批复预算的用途使用，预算公开及时；6月、9月、12月支出进度均达到财政部门规定支出序时进度要求，预算执行的及时性、均衡性及资金结余控制力较好；但基本支出完成年初预算的145.65%，超年初预算达45.65%，基本支出预算在年度执行中约束力很弱，同时，部门在制度建设及制度执行力方面有待加强。

3.履职及效益方面。隆安县统计局能按照要求，履行部门职责，2022年度隆安县机关绩效考评获一等等次，较好完成部门职能工作；完成部门整体支出绩效评价产出指标，达到预期社会效益，社会公众评议较好。

4.部门自评方面。部门能配合绩效评价组开展2022年度整体支出评价工作，报送材料内容较完整；部门绩效目标与实际年度主要工作内容具有相关性；具体职能绩效目标基本能细化分解为具体的绩效指标；按照财政部门要求开展部门整体支出绩效分析自评，但未对项目支出进行绩效自评，部门整体支出绩效指标不够完整，未将年度实施的重点工作设置质量指标。

（二）存在的问题

1.管理制度不够健全：制定有《预算管理控制制度》《收支管理制度》《采购管理制度》《资产管理制度》《建设项目管理制度》《合同管理制度》等有六大业务层面内控制度及《隆安县统计局"三重一大"集体决策制度》等制度，但单位层面内控制度缺失较多，在部门现有的内控制度中普遍存在内容比较简单，未能结合本单位实际工作特点进行细化，制度的全面性、适应性较差，如《隆安县统计局政府采购管理制度》全面性不够，对未达到限额标准的货物、服务等采购项目如何组织实施没有具体规定；《隆安县统计局预算管理制度》对决算管理、预算绩效管理等方面也未没有具体要求。2017年9月20日印发的《中共隆安县统计局党组议事规则》"第十七条讨论年度财务预算安排，决定5000元以上资金、项目的支出和安排，讨论决定大额度经费支出和重大建设项目，定期通报内财务预决算和财务开支情况。"对大额度经费支出限额标准未作体规定，在规范决策行为，严格决策程序，强化监督管理方面力度较弱。

2.支出审核控制不够：一是部分支出审批程序不够规范，未严格按照管理制度及会计基础规范要求对报账材料进行审核。如发放机关绩效奖399000元，无现金、银行存款支出报批单、无机关绩效奖发放明细表，只有支付凭证及银行进账单；发放2021年人口抽样调查补助费30430元，附件不完整，无发放明细表、入户调查统计表，只有隆安县2021年人口抽样调查补助表，而且该表无制表人、复核人、审批人；发放粮食调查补助38640元，发放表不规范，无制表人、复核人、审批人，无发放依据标准、班子会意见等材料。不符合财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定的"加强支出审核控制。全面审核各类单据。..．支出凭证应当附反映明细内容的原始单据，并由经办人员签字或者盖章"的要求。也不符合财政部《行政事业单位内部控制规范》"加强支出的核算和归档控制．.．与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据"的要求。二是存在单位印刷党建宣传材料费挤占南宁市统计局转入的2022年综合统计业务费（中央经费）现象。

3.会计基础工作规范性不够：部分记账凭证所附原始凭证不够完整、规范。如：发放村级统计员工作岗位补贴100元／人月，共105600元，无代发银行进账单；工资发放表不规范，发放新录入协统员1-6月工资54461.61元，工资发放表无制表人、复核人、审批人，只盖公章。不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》第五条"全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符"的规定。

二、落实整改情况

（一）针对“预算编制工作完整性不够，缺少基本情况、收支安排总体情况”等问题

已及时补充完善2022年部门预算编制草案，将部门基本情况、基本支出、政府采购等内容列入。

（二）针对“预算编制细化程度不够，缺少立项支出依据文件”问题

将积极参照上级文件要求，结合本局各专业实际情况做好各项开支预算明细及支出文件依据。

（三）针对“部分支出审批程序不够规范，印刷党建宣传材料挤占2022年中央经费”问题

将按照会计基础规范要求加强对报账材料审核，补充完善支出报批单、发放明细表、调查统计表、发放标准依据等；继续加强对中央经费支出审核，做到中央经费只用于本局各专业业务活动开支，按照中央经费要求规范开支。

（四）针对“对大额度经费支出限额标准未作具体规定，会计年度未对资产进行清点盘查，年内新增资产未按规定登记资产账”等问题

局党组2022年9月5日印发新的“三重一大”事项决策制度已明确对大额资金的使用做出具体规定；已按照要求完成在资产管理系统对固定资产进行清查盘点；对年内新增购买固定资产已完成在当年按规定登记资产账和财务账。

（五）针对“部分资金支出报账材料附件不齐全、不够完整规范”问题

将严格按照会计基础工作规范要求，补充完善发放明细表、报批单、发放依据标准、班子会意见等相关材料；严谨审批程序，坚持财务审票，根据开支类别由经办人签明事由，再经分管领导及主要领导审签，通过规范审批流程，更好保证财务支出和资金使用的合法合规、安全有效。

（六）针对“基本支出预算在年度执行中约束力很弱，部门实际项目支出完成率45.39%，完成率低”问题

坚持基本支出严格按照年初预算执行，努力克服财政资金紧张困难，尽可能按照年初预算开支，提高部门实际项目支出完成率。

（七）针对“部门整体支出绩效指标设置不够完善，未将年度实施的重点工作设置质量指标”问题

进一步加强完善部门整体支出绩效指标，将本年度内实施的重点工作设置相对应的质量指标。

三、下一步工作计划

（一）提高会计基础工作规范性。加强支出审核控制及资产日常管理工作，进一步规范会计基础工作。

（二）及时完善相关管理制度。结合单位实际情况，进一步健全完善单位内部控制制度，制定单位完整合理的预算绩效、政府采购、合同管理、内部控制等管理制度，确保工作开展程序化、规范化。

（三）加强绩效管理工作。认真落实预算单位主体责任，强化全过程绩效管理，将绩效理念深度融入预算管理各个环节，将绩效管理贯穿本单位各专业，认真做好预算绩效目标编制工作，提高资金使用效率。