对照《2021年隆安县财政项目支出预算绩效（第三方）评价报告》指出的存在问题和工作建议，我单位已安排相关业务股室进行逐项分析和整改，现将整改落实情况报告如下：

    一、存在主要问题及整改情况

存在问题：

（一）项目支出绩效目标管理工作有待提高

问题1.在编制预算过程中，存在预测项目支出绩效目标的子项目出现与相关工作计划有偏差的问题，未能及时调整，导致预算资金到位率低。

该问题是指2021年度对“不在扶持期和退出户的建档立卡人员”参加城乡居民养老保险给予缴费补助，该项的预算投资额与当年的工作任务不相匹配，且未进行调整。

整改情况：原因是：在编制2021年预算时无相关文件表明2021年停止对该类人群的缴费补助，因此在编制预算时继续延续了该项政策并列入2021年预算内。由于在项目实施过程中，上级未要求停止给予此类人员补助，所以预算执行过程中也未进行调整。

问题2.在预算执行过程中，与相关部门沟通、协调、配合不足，使部分参保人员因资格认证问题停发基础养老金待遇。

整改情况：这主要是由于待遇人员众多，个人认证时点不同，不能一一通知到个人，导致部分人忘记认证或认证不及时被停发待遇。我单位今后将通过入户通知、村委广播、网络宣传、短信通知等多种方式宣传资格认证工作，提高资格认证率。

问题3.在预算执行过程中，与相关部门沟通、协调、配合不足，使保费征收扣缴不成功而失去个人缴费补贴等，导致项目产出数量任务完不成。

整改情况：原因一是由于参保人账户余额不足导致扣款不成功。二是宣传不到位导致缴费人数未达预算目标。为此我单位已加强了宣传力度，提高入户宣传率和政策知晓率，对因账户余额不足导致扣缴失败的参保人进行重点通知和宣传，保证下一年度能按时扣缴保费，提高缴费率。

（二）会计核算工作有待加强

问题1.部门对会计基础工作重视程度不够。在项目评估过程中，专家发现项目执行单位的会计部门事多、人少，抓会计基础工作力不从心。

整改情况：由于人手不足，我单位经统筹安排1位编外人员协助凭证整理装订等工作，减少会计人员负担，提高工作效率。

问题2.会计核算数据不能提供完整的明细资料、银行数据或其他相关材料，不能利用财务数据与业务数据进行互相印证。

    整改情况：我单位已要求结算股对2021年和2022年会计核算资料进行补充完善，并完善业务和财务对账制度和对账台账。

问题3.会计人员业务能力有限。社保项目涉及民生问题，内容繁杂细致、资金流量庞大，有限的会计人员疲于应对日常的业务工作，无暇顾及必要的会计知识更新学习和与同行进行业务取经的机会，不得提高业务能力。

    整改情况：由于编制和人员不足等原因，导致会计人员配置不足影响了基金会计工作正常开展，经统筹安排，我单位暂安排1位编外人员协助会计人员进行凭证整理装订等工作，减少会计人员负担，提高工作效率。

问题4.会计核算不规范，内容不完备。如会计科目使用不规范，财政补贴资金放在暂收款核算且长期挂账；项目支出科目未规范细分到各项补贴内容；项目支出数据通过业务数据获取，没附有完整的会计原始凭证附件进行佐证；待遇发放、保费代缴、缴费补贴等未能提供精确的信息，无法具体掌握获得补助的人数及名单；会计档案也未曾及时归档等。

整改情况：

（1）财政补贴资金放在暂收款核算且长期挂账。这是由于财政代缴资金是以预拨方式下拨，根据规定需要在暂收款挂账后才能进行分账处理。由于目前系统无财务直接转账功能，又不能作系统外线下操作，结余的暂存款需要等系统功能完善后才能清理。

（2）项目支出科目未规范细分到各项补贴内容，是由于会计科目由上级统一设置，本级单位无法自行增减；项目支出数据通过业务数据获取，是由于财务系统无相关统计模块，部分支出数据如缴费补贴人员明细、代缴人员明细等只能从业务系统取数。   

（3）待遇发放、保费代缴、缴费补贴等未能提供精确的信息，无法具体掌握获得补助的人数及名单。这是由于财务系统无相关功能查询模块，需要等系统功能完善。

（4）会计档案未及时归档问题。我单位已组织人员加快会计凭证账簿等会计资料的装订归档，目前2022年度及以前年度的会计凭证、账簿、报表等已整理装订完成，需要清点完毕后才能移交档案归档。

    二、下一步改进措施

    一是进一步科学、完整地设置绩效目标。编制年度绩效目标指标内容及指标值充分考虑与实际年度主要工作内容的相关性，绩效目标编制更加量化、清晰。

    二是充分认识会计基础工作的重要性，加强会计基础工作，提高会计信息质量。建立健全会计机构，配备足够的、符合规定的财务人员，制定明确的会计工作岗位职责。加强会计理论和业务学习，提高财会人员的业务水平。加强会计原始凭证的审核和保管，确保会计信息质量，加强会计资料的整理归档工作。

    三是继续跟进未完成整改的内容，保证整改工作完全落实。

隆安县社会保险事业管理中心

2022年10月14日